Методы как посчитать рентабельность: формулы, особенности

gaufman80x80
Автор статьи
Иннокентий Аркадьевич Гауфман
Ведущий юрисконсульт
Cтатей:
146
Рентабельность ключевой параметр деятельности

Часто эффективность деятельности предприятия оценивается по прибыли, полученной за определенный период. Но этот показатель не дает полной картины, для тщательного анализа  понимания происходящих процессов важно знать, как посчитать рентабельность. Этот параметр в очень обобщенном виде, ни что иное как соотношение между прибылью и затратами на ее получение. Рентабельность является инструментом финанализа, планирования и повышения эффективности деятельности.

Важный аналитический инструмент

Именно так можно сказать о рентабельности, динамика этого параметра помогает оценить состояние дел на предприятии, вовремя заметить сбои в деятельности. Варианты показателей, на которые нужно обратить внимание:

  1. Показатель растет – это хороший знак, даже не смотря на то, что на предприятии висят кредиты. Рост параметра в динамике наблюдение – это отличный результат.
  2. Стабильный показатель – это уже не должно радовать, так как значит, что предприятие уже заняло свою нишу и выше головы прыгнуть не сможет. То есть параметры доходности останутся на этом же уровне. Важно вести работу над поиском новых рынков, иначе крах неминуем.
  3. Падение параметра – это угрожающее знамение, ведь говорит о будущих проблемах, несмотря на то, что на данный момент прибыль стабильная и высокая.

Часто возникает вопрос, зачем просчитывать этот параметр, но на самом деле рентабельность – это ключевой показатель финансовой деятельности предприятия. Он поможет понять, как окупаются вложенные инвестиции, но и это не все, ведь имея правильно рассчитанный параметр можно использовать его в таких случаях:

  • Прогноз прибыли в будущем периоде.
  • Сравнение деятельности с конкурентами.
  • Параметр рентабельности может быть основанием для увеличения объема инвестиций. Будущий инвестор сможет оценить, целесообразно ли ему принимать участие в том или ином проекте.
  • Также расчетные данные помогут определить реальную рыночную стоимость фирмы на момент продажи.
  • Важна рентабельность при подаче заявки на кредит, ведь банк не будет рисковать, выдавая займ предприятию, которое находится на границе краха.

Показатель рентабельности на предприятии

Рассматривая определение рентабельности предприятия можно назвать этот параметр основным экономическим показателем, который характеризует уровень прибыльности от деятельности. В процессе деятельности используется много ресурсов, это и трудовые и природные и финансовые и экономические, рентабельность как раз показывает, насколько правильно происходит их использование.

Рентабельность должна расти

Важно! Рентабельность подсчитывают за определенный период, к примеру, квартал или год. Если прибыль превысила расходы, то проект считается рентабельным и выгодным.

На показатель рентабельности оказывают влияние разные факторы, причем далеко не всегда – это деятельность самого предприятия. Есть, так называемые, экзогенные и эндогенные факторы. К первой группе относятся:

  1. Налоговая нагрузка на компанию.
  2. Конъюнктура рынка.
  3. Территориально и географическое расположение, в частности отдаленность от источника добычи сырья.
  4. Конкуренция на рынке.
  5. Политическая ситуация в стране.

На эти факторы предприниматель оказать никакого влияния не может, зато они в значительно мере влияют на прибыль и деятельность.

Что касается эндогенных факторов, то они как раз во власти предприятия и его руководства, среди них:

  • Условия труда для персонала любого уровня – это в любом случае сказывается на качестве получаемой продукции в позитивную или негативную сторону.
  • Эффективность разработанных логистических и маркетинговых структур.
  • Управленческие факторы, политики руководства.

Что исследуется?

Рассматривая такое понятие нельзя не затронуть разные виды рентабельности, для отдельных сфер есть специфические параметры. На данный момент специалисты выделяют такие основные виды, которые можно рассчитать практически для каждого предприятия:

  1. Товаров или услуг. В этой ситуации при расчете берутся во внимание чистая прибыль и расходы на ее получение. Рассчитывают как для всего предприятия, так и для отдельного направления деятельности и даже для одного товара/услуги.
  2. Предприятия. Тут используется очень много показателей, что они помогают дать характеристику компании в общем. Такой просчет используется зачастую инвесторами при принятии решения о целесообразности финансирования.
  3. Активов. Также применяется большая группа показателей. Данный просчет зачастую используется самими владельцами для того чтобы понять насколько эффективно применяется тот или иной ресурс.

Не стоит думать, что рассчитывается рентабельность только для внутренних нужд, как видно данный параметр может быть толчком для инвесторов или кредиторов в принятии решения.

Факторный расчет

Для того чтобы узнать насколько сильно влияют те или иные факторы на рентабельность проекта в общем следует проводить факторный анализ. Только он поможет узнать, какой доход удалось получить с использованием внутренних факторов. Формула расчета в этом случае довольно простая:

Формула расчета

Еще один вариант:

Альтернативный вариант

Количество факторов при просчете может быть разным, но зачастую используется трех и пятифакторная модель. В первом случае во внимание берутся:

  1. Прибыль от производимых товаров.
  2. Фондоемкость.
  3. Оборачиваемость основных средств.

Что касается пятифакторного просчета, то тут:

  1. Прибыль.
  2. Трудоемкость.
  3. Материалоемкость.
  4. Амортизация.
  5. Оборачиваемость всех ресурсов.

Данный метод базируется на подразделение всех параметров на качественные и количественные. Это во многом помогает изучить деятельность с разных точек зрения.

Виды рентабельности

Для того чтобы получить реальную и главное достоверную картину рентабельности, нужно анализировать этот параметр с позиции множества ресурсов. Только так получиться увидеть ситуацию так как она есть. Для этого, рентабельность рассчитывается для разных параметров, среди них ключевые:

  • Предприятие.
  • Активы.
  • Товары.
  • Основные средства.
  • Прибыль.

Формулы расчета для каждого показателя, следует рассмотреть детальней.

Важно! Для получения информации в отношении приведенных показателей не нужна какая-то специфическая информация – ее можно взять с открытых источников, а именно баланса предприятия и его приложений. Именно поэтому просчет всех вариантов рентабельности для того или иного предприятия доступен для всех кому это нужно.

Предприятие

Этот показатель можно назвать самым обобщенным. Для получения результата нужны бухгалтерские  статистические данные. Если не углубляться, то в упрощенном виде формулу можно представить так:

Рентабельность предприятия

Если расчетный параметр получился не очень высоким, то нужны серьезные управленческие решения для улучшения ситуации. Часто в таких случаях проводится корректировка затрат и пересмотрение методов управления. В основном низкий параметр говорит о нерациональном использовании ресурсов.

Активы

Конечно, рентабельность активов очень важна и для получения объективной картины без анализа их не обойдется. Данный этап помогает узнать, правильно ли они используются и как это влияет на общую прибыль. При низком расчетом показателе можно говорить, что активы работают недостаточно, если же результат высокий, то это утверждает правильность тактики.

Если сказать простыми словами, то рентабельность активов – это отдача проекта. Проверять состояние этих параметров по разным активам следует регулярно, это поможет среагировать на ситуацию когда какой-то из активов работает не так как нужно.

Расчет проводится по формуле:

Рентабельность активов

Важно! Если полученный результат меньше нуля – это говорит об убыточности предприятия.

Основные средства

К ним относятся:

  1. Здания/сооружения, где имеются производственные или офисные помещения.
  2. Оборудование.
  3. Машины и погрузчики.
  4. Офисная и другая мебель, используемая в процессе работы.
  5. Легковые автомобили.
  6. Дорогие инструменты.

Все основные средства должны имеет срок эксплуатации боле 1 года, сумма их себестоимости включается в цену производимого товара, услуги. Результаты от просчета по формуле продемонстрируют эффективность экономической деятельности. Собственно расчет можно провести так:

Расчет рентабельности основных средств

Особенную важность подобные расчеты имеют для производственных компаний. Показатель не может быть меньше нуля, если так происходит – то вывод один – предприятие убыточное.

Товары

Расчет этого параметра предельно прост, чистую прибыль следует разделить на себестоимость производства. Коэффициент, который удастся получить, укажет на эффективность реализации товаров.

Для проведения качественного анализа, необходимо проводить расчеты на основании данных разных периодов, причем желательно, чтобы они шли подряд. Так удастся рассмотреть спад или рост продаж в динамике.

Прибыль

Этот параметр считается одним из самых важных, и не случайно, ведь он помогает узнать, насколько прибыльна компания. Рентабельность прибыли – это показатель обязательный при составлении бизнес-плана. Кроме того, он помогает отследить затраты и общую прибыльность.

Формула для расчета выглядит так:

Рентабельность прибыли

Вместо валовой, часто используется чистая прибыль – это дает более достоверные результаты. Полученный коэффициент может дать руководству пищу для раздумий, а именно:

  • Соответствуют ли плановые показатели реальным.
  • Насколько эффективно работает предприятие в сравнении с конкурентами.

Низкий коэффициент требует улучшения, это можно сделать, прибавив в выручке. Для этого придется немного поднять цены не товары/услуги, оптимизировать расходы предприятия. Причем после каждого нововведения нужно отследить, как это повлияло на рентабельность прибыли.

Повышение рентабельности

Получив в результате расчетов неутешительные параметры, следует искать пути повышения рентабельности и это сделать, возможно. Но прежде всего, следует разобраться, почему был получен именно такой результат. Для этого проводится сравнение с предыдущим периодом, зачастую годом. За эталон можно брать период, когда удалось получать высокую и стабильную прибыль.

Схема рентабельности

На рентабельность влияет много факторов – цены, себестоимость, затраты или стоимость сырья для производства. Стоит обратить внимание на негативные факторы, например сезонность спроса, конкуренцию, поломки и простои. Для повышения рентабельности, в первую очередь нужно повышать прибыль, а для этого:

  1. Улучшить качество товаров и/или услуг. Это возможно только с проведением модернизации и переоснащения мощностей. На первых порах потребуются солидные инвестиции, но отдача не заставит себя долго ждать.
  2. Улучшение свойств товаров/услуг – это привлечет новых потребителей.
  3. Пересмотр рекламной концепции, возможно, потребуется привлечение топ-менеджеров более высокого уровня.
  4. Снижение себестоимости без потери качества.

Вывод

Рентабельность важнейший показатель, который оказывает влияние на все предприятие. Отслеживания его и анализ помогут вовремя среагировать на изменчивость рынка и предпринять меры.

 

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.