При покупке недвижимости, даже если это происходит при помощи ипотеки, каждый официально работающий гражданин имеет право на возмещение части внесенного платежа, процентов, в том числе. Но об этой возможности знают далеко не все, поэтому и не пользуются. Возмещение процентов по ипотечному кредиту – этот тот самый налоговый вычет, о котором многие слышали.
Сколько можно вернуть?
Подписываясь на ипотеку каждый понимает, что процесс выплаты будет длительным, более того проценты, которые берут банки за пользование солидной кредитной суммой настолько высоки, что приходиться переплачивать очень много. Именно поэтому, если возникает возможность хотя бы частично возместить в своем бюджете эти проценты каждый ухватиться за такой шанс.
Важно! Тот, кто оформил ипотеку, имеет право на возмещение 13% от суммы ипотечных процентов по кредиту. Непременное условия – это официальное трудоустройство, то есть белая зарплата. В законе это право регламентирует ст. 220 НК РФ.
Проценты в размере 13% встречаются каждому гражданину, который официально трудоустроен, именно столько он платит в счет НДФЛ. Это не совпадение, ведь возмещается именно сумма, которую внес гражданин в пользу государства из своей зарплаты.
Конечно 13% от всего кредита никто возмещать не будет, максимальная сумма процентов, которую можно вернуть – 390 тыс. рублей. Эти данные получены исходя из базы вычета, максимум ее составляет 3 млн. рублей. Процесс возмещения состоит в том, что за прошлый период, когда платежи НДФЛ уже были удержаны из зарплаты, гражданину возвращают те самые проценты за прошедший год.
Обратите внимание! Невозможно получить за 2016 год сумму возмещения по процентам ипотеки больше, чем за тот же год было оплачено НДФЛ.
Еще один важный момент, который нужно знать, тем, кто оформляет налоговый вычет при ипотеке: процентный и жилищный вычет – это разные вещи. Первый составляет в случае с ипотекой 13% от суммы 3 млн. рублей и может быть использован только на погашение процентов. Второй – это 13% от суммы 2 млн. рублей и он применяется для погашения тела кредита.
Условия для получения возврата
Для того чтобы иметь право на налоговый вычет по процентам, следует выполнить 2 условия:
- Брать целевой займ, то есть конкретно ипотеку, а не потребительский кредит.
- Расходовать на покупку квартиры только заемные средства.
- Покупать готовую квартиру, то есть не на этапе строительства. В таком случае проценты не возмещаются.
Особенности начисления возврата
Возмещение процентов может происходить как одной суммой одноразово, так и мелкими платежами ежегодно и даже ежемесячно. Тут в большей мере все зависит от официальной зарплаты, для того чтобы сумма была выплачена один раз, то есть составляла 390 тыс. рублей, з/п за каждый месяц должна быть не меньше 250 тыс. рублей, что естественно для большинства людей нереально.
В случае со среднестатистической зарплатой, сумма вычета по процентам будет возвращаться в течении нескольких лет, пока не израсходуется 390 тыс. Чтобы было понятней, пример:
Гражданин А получает зарплату каждый месяц 40 тыс. рублей (официально), он взял ипотеку. За 2016 год, со своей зарплаты он отчислил НДФЛ в объеме:
[attention type=green]40 тыс. *13%*12 месяцев = 62,4 тыс.[/attention]
Именно на эту сумму он мог вернуть в 2017 году процентов по ипотеке.
В результате у него осталось еще много неиспользованных средств возмещения, а именно:
[attention type=green]390 тыс. – 62,4 тыс. = 327,6 тыс. [/attention]
Если он будет оставаться на той же должности, с такой же зарплатой еще длительный период то полностью вернуть проценты он сможет через:
[attention type=green]327,6 тыс./62,4 тыс. = 5,25 года, то есть через 6 лет. [/attention]
Если его зарплата будет меняться (увеличиваться/уменьшаться), сумма которую он может вернуть за один год также измениться.
Важно! Также возмещение привязывается к сумме процентов, которые уплачивает человек, даже если у него ставка кредитования 12% или менее, он может каждый месяц вносить платеж в банк на 13% меньше.
Необходимые документы
Для того чтобы заявить свое право на налоговый вычет по процентам, следует подать следующие документы в налоговую:
- Декларация 3-НДФЛ.
- Справа о доходах, ее можно взять у работодателя, форма 2-НДФЛ.
- Копия паспорта заемщика, то есть того, на кого оформлен кредит.
- Заявление с прошением предоставить возмещение процентов по ипотеке.
- Договор ипотечного кредитования с банком.
- Выписка со счетов квитанции об оплате.
- График выплат по кредиту.
- Справка о фактически оплаченных процентах. Ее можно взять в банке.
Предоставлять данный набор документов нужно по месту проживания кредитуемого. Сроки рассмотрения документов по закону – до 4 месяцев.
Сроки обращения
Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом нужно не пропустить сроки обращения. Вернуть проценты можно не более чем за 3 года, которые предшествуют дате обращения. То есть для налогового возмещения существует срок давности – 3 года.
Есть тут свои особенности, есть категории граждан, которые не могут обращаться за вычетом. Независимо от его типа:
- Женщина, которая находиться в декрете или отпуске по уходу за ребенком.
- Пенсионеры.
Такой возможности у них не будет, пока они не трудоустроятся официально, ведь из социальных выплат (пенсия и помощь на ребенка) не происходят отчисления НДФЛ, то есть делать возврати им не из чего.
Важно! Нет временных ограничений, по длительности выплаты возмещения, то есть если человек трудоустроен и отчисляет НДФЛ, то он может заявлять право на налоговый вычет, хоть на протяжении десятка лет.
Вычет через работодателя
Заявить свое право на налоговый вычет по процентам ипотеки можно и через работодателя. В этом случае возврат будет начисляться ежемесячно, что тоже довольно удобно. Для того чтобы воспользоваться этим методом следует подать бухгалтеру предприятия следующие документы:
- Налоговая справка о наличии права на компенсацию.
- Свидетельство о праве собственности на квартиру.
- ДКП на квартиру.
- Заявление.
- Документы по ипотеке: договор, график погашения, квитанции о внесенных платежах.
Подавать подобный пакет документов следует каждый год. Если выбран подобный вариант возмещения, следует постараться не менять работу, иначе можно потерять право на возмещение на текущий год.
Вывод
Если возможность получить возмещение по процентам от государства есть, то ею следует воспользоваться. Хоть сума вычета и не очень большая, но в случае с ипотекой и это будет отличной подмогой.
