Контроль над получением и выдачей наличных средств через кассу организации просто необходим. Этот процесс осуществляется при помощи записей в кассовой книге – существует стандартная форма этого документа, к ведению которого выдвигаются конкретные жесткие требования. Кассовая книга бланк скачать Word можно на нашем сайте, поможет вести данную отчетность, согласно с законом и не иметь проблем с проверяющими организациями и отчетностью внутри предприятия.
Что собой представляет бланк?
Кассовая книга – это важный документ кассовой дисциплины, в нем указывается информация в отношении поступления и выдачи наличных средств в кассу компании, предприятия. Данные в этом бланке записывает кассир или тот, кто его заменяет. Данные вносятся на основании:
- Приходного кассового ордера – ПКО.
- Расходного кассового ордера – РКО.
Важно! На данный момент работает упрощенный прядок ведения данного журнала, вести книгу и даже оформлять ордера теперь не обязаны ИП.
Скачивайте необходимые бланки для формирования кассовой книги ниже:
[attention type=yellow]Скачать обложку и титульный лист[/attention]
[attention type=yellow]Скачать страницы кассовой книги[/attention]
[attention type=yellow]Скачать последнюю страницу[/attention]
Особенности ведения
По законодательству, вести кассовую книгу, бланк которой в Word можно скачать у нас допускается в двух форматах:
- На бумаге. Для этого распечатать предложенные бланк и заполнять необходимые графы от руки. При этом подпись ответственного (кассира) должна быть обязательно.
- В электронном формате – бланки сохраняются в компьютере и заполнятся также в цифровом виде. Обязательно в этом случае нужна защита от незаконного доступа – для этого используется электронная подпись.
Независимо от того сколько направлений деятельности у компании, ведется всего одна кассовая книга. В том числе это касается работы на разных схемах налогообложения. В случае наличия обособленных подразделений, они ведут бланк формата КО-4 у себя, а копии листов направляют в головную компанию. Порядок такой отчетности формирует статут организации и порядки составления бухгалтерской отчетности.
Вносит данные в бланк кассир, причем обязательно в конце каждого рабочего дня должна происходит сверка реквизитов, которые внесены в книгу и тех, что содержатся в ПКО и РКО. После этого проводится подсчет остатков в кассе, если результаты совпадают, то проставляется подпись закрывающая день.
Важно! После кассира те же данные поверят бухгалтер или непосредственно руководитель, также нужна его подпись в соответствующей графе.
Если за сутки не будет никаких денежных операций, информация в книге не фиксируется.
Заполнение книги
Есть некоторые особенности заполнения бланков КО-4. Так на титульной странице вносятся реквизиты касательно предприятия, в том числе название компании, код ОКПО, структурное подразделение, если оно есть. После этого записывается период ведения книги – это может бить месяц или год.
Информация, которую нужно вносить на листах внутри книги:
- Дата заполнения страницы.
- В строке «остаток» записать сумму средств, которые на начало дня содержится в кассе. При этом нужно брать запись «остаток» с прошлого дня.
- Далее вписываются данные по оформленным ордерам.
- В строке «перенос» внести данные суммы прихода и расхода из предыдущих строк.
- Далее итоговая сумма по ордерам и остаток средств в кассе.
- В самом конце заполняемого листа прописью вносятся данные в отношении количества оформленных в текущий день ордеров.
Если какие-то строки остались незаполненными они перечеркиваются. При введении данных запрещены исправления, так как это может свидетельствовать о махинациях.. Когда же ошибка допущена, следует получить подтверждающую подпись кассира, который заполняет книгу.
Ниже можете скачать образец внесения данных в бланки КО-4.
[attention type=yellow]Скачать образец заполнения кассовой книги[/attention]
Вывод
Заполнение кассовой книги – это ответственная задача. Ведет ее квалифицированный и обученный сотрудник. Кассовые книги становятся объектом проверки при проведении внутреннего и стороннего аудита, поэтому к ведению следует подойти очень внимательно.
