Для получения документа нужно пройти ряд процедур и предъявить ряд бумаг для его получения. Оформление происходит при согласовании сделок резидентов с нерезидентами. Паспорт сделки – это гарантия качества и законное выведение продукции на внешнеэкономический рынок. В Российской Федерации законодательство объясняет важнейшие пункты, а также правила получения паспорта сделок. Более подробно ознакомиться с законом можно здесь:
Валютный контроль
Государство строго следит за тем, какие проводятся внешнеэкономические сделки. Правильность и порядок ввоза и вывоза осуществляет такой исполнительный орган, как таможенный контроль. Поэтому резиденты должны иметь при себе паспорт, подтверждающий импорт (экспорт).
Какие учреждения строго следят за продвижением денежных операций:
- Центральный Банк Российской Федерации;
- федеральные органы исполнительной власти
К вспомогательным органам относятся:
- уполномоченные банки;
- «Внешэкономбанк»;
- таможенный контроль;
- налоговая служба.
В паспорте сделки содержится вся информация о проводимой экономической сделке. Этот документ позволяет определить таможенному контролю насколько правильно и честно проводится валютная операция, а также насколько это позволено законом.
Оформление бумаги делается резидентами, в процессе проведения сделки, с помощью лицевого счета уполномоченного банка.
В каких случаях надо иметь паспорт сделки
Паспорт сделки обязательно нужно предъявлять в тех случаях, когда осуществляются следующие моменты:
- когда происходит ввоз продукции на территорию РФ по договорам внешних торговых отношений между договорными сторонами;
- если продукция вывозится за пределы нашей страны по денежным договорам;
- если необходимо предоставить резидентам кредит в евро, долларах или национальной валюте.
Также разделяют ПС для экспортных и импортных сделок. Чтобы знать, как правильно проходит их оформление можно ознакомиться с примером:
Когда можно не оформлять ПС
Одной из важнейших причин, по которым при себе надо иметь ПС – это легальное прохождение таможенной зоны.
Паспорт валютной сделки не оформляется в следующих случаях:
- Заключение физическими лицами с нерезидентами финансовые сделки по контракту.
- Заключение договоров между займовой организацией-резидентом и нерезидентом.
- Государственный исполнительный агент, которому специально поручено оформить денежную процедуру с нерезидентом.
- Если количество денег не выше установленного лимита, указанного в законе. На сегодняшний день такой суммой является 5000$ США.
ПС оформляется по стандартным правилам, поэтому нет разницы на экспорт или импорт заполняется документ, различаться может только содержание.
Как нужно оформлять ПС
Суть этого документа заключается в том, что там должна содержаться вся подробная информация о проведенной сделке. Все пункты, прописанные в нем, должны быть подтверждены соответствующими оригинальными бумагами. Оформление паспорта может происходить от импортера либо экспортера.
Вот наглядный пример, как лучше оформить заявление:
Начало оформления происходит в ЦБРФ. Туда нужно подать всю документацию, а также написать заявку. Какие документы нужно предоставить:
- Договор о проведении валютной операции.
- Справки и отчеты, которые доказывают легальность проведения операции.
- Бумаги для предоставления в валютный контроль.
Сделки могут носить различный характер, то перечень ценных бумаг может немного отличаться. Нужно обратить внимание на то, что законы валютного контроля часто подвергаются изменениям, поэтому иногда становится сложно найти информацию в законах.
Паспорт сделки включает в себя:
- информацию о контракте;
- бумаги об изменениях и корректировках, если такое имелись в контракте;
- договор о правилах выполнения сделки.
В контракте также должны быть прописана информация об отгрузке либо приеме продукции, либо сдача интеллектуальной собственности.
Заявление для оформления ПС одобряется только в том случае, когда в банке точно удостоверились в верности данных документов и информации. Паспорт становится действительным только после того, когда представитель банка закрепляет его подписью и печатью. Если нет каких-то документов либо выявлены несоответствия, то банк имеет права отказать.
После того, когда банк дал добро и паспорт выдан, можно переходить выполнению всех пунктов договора. Как только все условия выполнены и денежная операция закончена, то необходимо принести в банк документы, подтверждающие правдивость проведения процедуры. Обязательным условием является полный контроль всех расчетных операций между резидентом и нерезидентом, который проводит банк.
Когда можно закрывать паспорт сделки
Чтобы закрыть ПС, необходимо обратиться в банк. Учреждение удовлетворяет требование в таких случаях:
- Резидент оформил заявление о завершении процедуры. Причиной может быть переход внешнеэкономической операции с одного банка в другой. После такого перевода необходимо открывать новый ПС уже в новом банке.
- При выполнении всех условий контракта, где резидент предоставил всю необходимую документацию, которая подтверждает, что все обязательства были осуществлены.
- Спустя полгода после возникновения числа, указанного в договоре, как дата окончания исполнения условий по контракту.
Есть и другие причины, которые предусмотрены российским законом.
Вывод
По результатам вышесказанного, можно сделать вывод, что операция оформление паспорта сделки является очень сложной процедурой, которая требует много времени. Однако это только кажется на первый взгляд. Если фирма проводит регулярную работу с иностранными партнерами, то получение ПС проходит по отточенным схемам, поэтому сложность данной операции сводится к нулю.
