В России существует налог на транспорт, его должен вносить в местный бюджет владелец автомобиля. Размеры ставок отличаются в зависимости от мощности двигателя и территории регистрации ТС. Причем разница может быть существенная – в несколько раз. Именно для того чтобы проверить суму из уведомления важно знать как рассчитать налог на машину.
Законные требования
В главе 28 НК обозначено, что обязанность платить ТН ложиться на владельца машины, в том числе юридических и физических лиц. Вносить определенную сумму нужно за:
- Автомобили.
- Мотоциклы.
- Мотороллеры.
- Автобусы.
- Иные самоходные машины/механизмы.
- Самолеты, воздушные суда.
- Теплоходы.
- Гидроциклы.
Также есть ряд ТС, которые не облагаются налогом, среди них:
- Весельные лодки, а также моторные, если они имеют двигатель мощностью менее 5 л/с.
- Легковые автомобили, которые оборудованы под нужды инвалидов. В том числе, те что куплены за средства социальных служб. При этом мощность машины не должна превышать 100 л/с.
- Морские и речные суда, которые используются для промысла.
- Техника, которая зарегистрирована на с/х товаропроизводителей и используется с целью производства товаров.
- ТС, находящиеся в розыске, при условии, что написано заявление об этом в отделении ГИБДД.
- Все машины, находящиеся в собственности органов исполнительной власти.
Важно! Если машина продана без переоформления, по генеральной доверенности, то за нее налог платит тот, на кого она зарегистрирована, то есть тот, кто ею фактически не пользуется. Если машина имеет большой объем двигателя, то это довольно накладно.
Обязанность уплачивать налог остается, даже если машина не эксплуатируется или находиться на ремонте. Избежать этого можно только сняв ТС с государственного учета.
Если владелец переоборудовал собственное ТС, установив туда более мощный двигатель, об этом факте нужно сообщить в налоговую. Также подобные изменения в конструкцию машины должны быть внесены и паспорт транспортного средства. Если этого не сделать – передвижение на таком автомобиле будет считаться нарушением ПДД.
Расчет обязательного платежа
Основа для расчета – это количество лошадиных сил ТС оборудованного двигателем. Для того чтобы высчитать сумму, подлежащую оплате нужно знать следующие данные:
- Налоговая ставка. Она определяется отдельно для каждого региона страны, устанавливает ставку муниципалитет. На размер ее в любом регионе влияет мощность двигателя, год выпуска, экологический класс и цена ТС.
- Налоговая база – это и есть те самые лошадиные силы. Эту информацию можно найти в техпаспорте машины.
- Период владения ТС за прошлый год. То есть если машина приобретается, например, в мае, а вновь продается в ноябре, то налог придется платить не за весь год, а за 7 месяцев. Конечно при условии переоформления ТС на нового собственника.
- Повышающий коэффициент. С недавних пор этот коэффициент используется при расчете налога на автомобили со стоимостью более 3 млн. рублей.
Кто считает налог?
Для физлиц суммы платежей рассчитывают инспектора из налоговой инспекции. В отведенные сроки уведомление про внесение этого платежа отправляется по адресу регистрации владельца, остается только оплатить рассчитанный налог. При этом данные относительно получения во владение машины должны предоставлять лично владельцы.
Что касается юридических лиц, то за расчеты налога отвечают они, и все подсчеты проводят самостоятельно.
Важные моменты оплаты налога
При оплате ТН существует такое понятие как налоговый период. Он отличается в зависимости от того, кто владеет машиной, а именно:
- Для физических лиц – 1 год. Вносить необходимую сумму, согласно уведомления нужно каждый год, за предыдущий. То есть в 2017 за 2016, в 2018 за 2017 и т.д.
- Для юридических лиц расчетный период – квартал, соответственно платежи вносятся 4 раза за год в начале каждого квартала за предыдущий.
Еще один момент, с автомобиля с транзитными номерами налог не взимается. Поэтому этим часто пользуются предприимчивые водители, которые ездят на транзитных номерах намного дольше отведенного законом периода. Но такие действия незаконны и наказуемы штрафом.
Общие формулы расчета
Для лучшего понимая как именно рассчитывать платеж, представлена поясняющая таблица
| Стандартный расчет | Сумма ТН = ставка* л/с |
| Если ТС во владении меньше 12 месяцев | Сумма ТН = ставка*л/с-число месяцев владения/12 |
| Автомобиль стоимостью выше 3 млн. рублей | Сумма ТН = ставка*л/с*повышающий коэффициент |
| Автомобиль стоимостью выше 3 млн. рублей, который находится в собственность меньше 12 месяцев | Сумма налога = ставка*л/с*(число месяцев владения/12)*повышающий коэффициент |
Рассчитать все довольно легко, следует только найти данные относительно ставки для конкретного региона, все остальные данные владелец и так будет знать или сможет посмотреть в ПТС.
Калькуляторы расчета
Если нет желания возиться с формулами, можно поступит легче и рассчитать примерный размер налога при помощи калькулятора на специализированных сайтах. Стоит помнить, что такие расчеты приблизительны и помогут сориентироваться в ориентировочных суммах.
Для того чтобы получить информацию в считаные секунды нужно ввести следующее данные:
- Указать год, за который вноситься платеж.
- Регион регистрации машины.
- Тип ТС – легковой автомобиль, грузовой, автобус, мотоцикл и т.д. Выбрать можно из выпадающего списка.
- Мощность ТС. Этот показатель может указываться как в л/с так и в кВт. Отдельные сервисы упрощают расчет, давая возможность выбрать из списка марку, модель и комплектацию ТС, например, этот.
- Период владения в месяцах.
- На отдельных порталах есть возможность просчитать также сумму ТН для автомобиля со стоимостью свыше 3 млн. рублей.
- Год выпуска – также необязательный пункт, который присутствует не во всех калькуляторах.
Вывод
Расчет размера платежа довольно простой. Найти ставки налога в зависимости от региона и мощности машины можно на сайте муниципалитета. Все остальные данные легко найдутся в ПТС или СТС.
